Estoński CIT
Estoński CIT to jedna z najważniejszych reform podatkowych ostatnich lat, skierowana do przedsiębiorstw, które inwestują w rozwój i chcą zachować jak najwięcej środków w firmie. System ten pozwala na prostsze rozliczenia i odłożenie obowiązku podatkowego w czasie, aż do momentu wypłaty zysku.
Spis treści
- Co to jest estoński CIT?
- Dla kogo jest estoński CIT?
- Kto może przejść na estoński CIT?
- Estoński CIT, a tradycyjny CIT – porównanie systemów opodatkowania
- Jak nasza kancelaria księgowa pomaga w rozliczeniach estońskiego CIT?
- Potrzebujesz pomocy z rozliczaniem estońskiego CITu? Skontaktuj się z naszym biurem!
Co to jest estoński CIT?
Estoński CIT polega na tym, że przedsiębiorstwo nie płaci podatku dochodowego, dopóki zysk pozostaje w firmie. Podatek pojawia się dopiero w chwili jego dystrybucji, czyli np. przy wypłacie dywidendy lub innych formach transferu środków do udziałowców. To rozwiązanie ma wspierać rozwój firm, zachęcać do inwestowania i znacząco upraszczać rozliczenia.
Warto podkreślić różnicę pomiędzy opodatkowaniem zysku a momentem wypłaty dywidendy – w estońskim CIT kluczowe jest to, że podatek pojawia się dopiero wtedy, gdy zysk opuszcza firmę. Stawki podatku wynoszą zazwyczaj 10% lub 20%, zależnie od wielkości przedsiębiorstwa i spełnienia dodatkowych warunków.
Dla kogo jest estoński CIT?
Estoński CIT jest szczególnie korzystny dla przedsiębiorstw, które:
- działają w formie spółek (z o.o., akcyjnych, komandytowych, SKA, PSA),
- planują rozwój, inwestycje lub zwiększanie majątku firmy,
- osiągają stabilne przychody i nie generują dużych strat,
- chcą zwiększyć płynność finansową i ograniczyć bieżące obciążenia podatkowe.
Korzyści obejmują m.in. niższe efektywne opodatkowanie, większe środki na inwestycje, przejrzystość systemu i uproszczone rozliczenia.
Kto może przejść na estoński CIT?
Z systemu mogą skorzystać firmy spełniające określone warunki, m.in.:
- działanie w formie spółki z o.o., akcyjnej, komandytowej, SKA lub PSA,
- posiadanie wyłącznie osób fizycznych jako udziałowców,
- brak posiadania udziałów w innych podmiotach,
- prowadzenie aktywnej działalności gospodarczej,
- odpowiedni poziom zatrudnienia lub stałe wydatki na wynagrodzenia,
- prowadzenie rachunkowości według polskich zasad.
Estoński CIT, a tradycyjny CIT – porównanie systemów opodatkowania
Poniżej prezentujemy zestawienie najważniejszych różnic pomiędzy systemami:
| Aspekt | Estoński CIT | Tradycyjny CIT |
| Moment opodatkowania | Dopiero przy wypłacie zysku | Na bieżąco, po zakończeniu roku podatkowego |
| Sposób rozliczenia | Tylko rachunkowość bilansowa, prostsze przepływy | Rachunkowość bilansowa i podatkowa, większa złożoność |
| Zachęta do inwestycji | Wysoka – brak podatku od reinwestowanego zysku | Niska |
| Płynność finansowa | Lepsza – zysk pozostaje w firmie | Niższa – część zysku trafia na podatek |
| Efektywna stawka | Niższa (ok. 20% lub 25%) | 34,39% CIT + PIT od dywidendy/26,29% CIT dla małych podatników |
Można wysnuć następujący wniosek: estoński CIT jest szczególnie korzystny dla firm rozwijających się, inwestujących i nastawionych na reinwestowanie środków, jak również dla przedsiębiorstw, które regularnie wypłacają zyski.
Jak nasza kancelaria księgowa pomaga w rozliczeniach estońskiego CIT?
Kancelaria księgowa TOMAccounter zapewnia kompleksowe wsparcie w zakresie obsługi firm, które korzystają z estońskiego CIT lub planują zmianę systemu rozliczeń. Pomagamy w analizie, czy przejście na estoński CIT będzie korzystne w danym przypadku, przygotowujemy niezbędne dokumenty i zgłoszenia, prowadzimy księgowość zgodnie z wymogami systemu, a także zapewniamy bieżące raportowanie oraz wyjaśnianie obowiązków podatkowych wynikających z tego modelu rozliczeń.
Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skupić się na rozwoju firmy, mając pewność, że kwestia rozliczeń jest prowadzona rzetelnie i zgodnie z aktualnymi przepisami.
Potrzebujesz pomocy z rozliczaniem estońskiego CITu? Skontaktuj się z naszym biurem!
Zapraszamy do kontaktu z kancelarią księgową TOMAccounter.
Chętnie omówimy możliwości wdrożenia estońskiego CIT w Twojej firmie i przedstawimy rozwiązania dopasowane do specyfiki działalności.
Skontaktuj się z nami – zadbaj o korzystniejsze i prostsze rozliczenia.
