Ulgi i odliczenia w zeznaniu podatkowym za 2025 rok – co możesz odliczyć i jak zrobić to poprawnie?

Rozliczenie roczne PIT to dla wielu podatników szansa na realne oszczędności. Odpowiednio zastosowane ulgi i odliczenia w zeznaniu podatkowym za 2025 rok mogą znacząco obniżyć podatek lub zwiększyć kwotę zwrotu. Sprawdź, z jakich preferencji możesz skorzystać i jak poprawnie wykazać je w deklaracji składanej w 2026 roku.

Czym różnią się ulgi od odliczeń podatkowych?

Choć pojęcia te często używane są zamiennie, w praktyce oznaczają coś innego:

• Odliczenia od dochodu – zmniejszają podstawę opodatkowania (np. składki ZUS, darowizny).

• Odliczenia od podatku (ulgi podatkowe) – obniżają bezpośrednio wyliczony podatek (np. ulga na dzieci).

Im wyższa podstawa opodatkowania, tym większe znaczenie mają odliczenia od dochodu. Natomiast ulgi od podatku dają bezpośrednią, często bardziej odczuwalną korzyść.

Najpopularniejsze ulgi i odliczenia w PIT za 2025 rok

Poniżej przedstawiam najczęściej wykorzystywane ulgi podatkowe obowiązujące przy rozliczeniu za 2025 rok.

1. Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)

To jedna z najczęściej stosowanych preferencji podatkowych. Przysługuje rodzicom oraz opiekunom prawnym dzieci małoletnich oraz uczących się do 25. roku życia (po spełnieniu określonych warunków dochodowych).

Ulga jest odliczana bezpośrednio od podatku i może skutkować zwrotem niewykorzystanej części.

2. Ulga rehabilitacyjna

Przysługuje osobom z niepełnosprawnością lub podatnikom utrzymującym takie osoby. Pozwala odliczyć wydatki m.in. na:

• leki,

• sprzęt rehabilitacyjny,

• przystosowanie mieszkania,

• używanie samochodu do celów rehabilitacyjnych.

Część wydatków objęta jest limitami, inne można odliczyć w pełnej wysokości (jeśli spełniają ustawowe warunki).

3. Ulga termomodernizacyjna

Przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na:

• ocieplenie budynku,

• wymianę źródła ciepła,

• montaż instalacji fotowoltaicznej,

• modernizację systemu grzewczego.

Limit odliczenia wynosi 53 000 zł na podatnika. Ulga odliczana jest od dochodu.

4. Ulga internetowa

Pozwala odliczyć wydatki na Internet (do określonego limitu rocznego). Można z niej korzystać tylko przez dwa następujące po sobie lata podatkowe.

5. Darowizny

Możesz odliczyć darowizny przekazane m.in. na:

• organizacje pożytku publicznego,

• cele kultu religijnego,

• honorowe krwiodawstwo.

Odliczenia te podlegają limitowi procentowemu w stosunku do dochodu.

6. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne

W zależności od formy opodatkowania możliwe jest:

• odliczenie składek ZUS od dochodu,

• częściowe odliczenie składki zdrowotnej (np. przy podatku liniowym lub ryczałcie – zgodnie z obowiązującymi zasadami).

Jak rozliczyć ulgi w zeznaniu podatkowym?

Ulgi i odliczenia wykazuje się w odpowiednich formularzach, m.in.:

• PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, zlecenie, dzieło,

• PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą na zasadach ogólnych,

• załącznik PIT/O – do wykazania większości ulg i odliczeń.

Rozliczenia za 2025 rok należy dokonać do 30 kwietnia 2026 roku (jeśli termin nie ulegnie zmianie ustawowej).

Najczęstsze błędy przy odliczeniach

Aby uniknąć korekty zeznania, pamiętaj o:

• posiadaniu dokumentów potwierdzających wydatki (faktury, potwierdzenia przelewów),

• przestrzeganiu limitów kwotowych,

• sprawdzeniu prawa do ulgi (np. limitów dochodowych przy uldze na dzieci),

• prawidłowym przypisaniu ulgi do odpowiedniego formularza.

Dlaczego warto skorzystać z ulg podatkowych?

Prawidłowo zastosowane ulgi i odliczenia w zeznaniu podatkowym za 2025 rok mogą:

• znacząco obniżyć należny podatek,

• zwiększyć kwotę zwrotu,

• poprawić płynność finansową gospodarstwa domowego,

• zmniejszyć ryzyko nadpłaty podatku.

Każdego roku wielu podatników nie korzysta z przysługujących im preferencji – często z powodu braku wiedzy lub obawy przed błędem.

Podsumowanie

Rozliczenie PIT za 2025 rok to nie tylko obowiązek, ale także możliwość legalnego zmniejszenia obciążeń podatkowych. Warto dokładnie przeanalizować dostępne ulgi i odliczenia, sprawdzić limity oraz przygotować odpowiednią dokumentację.

Im lepiej przygotujesz się do rozliczenia, tym większa szansa na wyższy zwrot podatku.